Налоговое консультирование

Узнай как стереотипы, страхи, замшелые убеждения, и подобные"глюки" мешают тебе стать финансово независимым, и самое основное - как можно убрать их из"мозгов" навсегда. Это нечто, что тебе никогда не расскажет ни один бизнес-консультант (просто потому, что сам не знает). Нажми тут, если хочешь скачать бесплатную книгу.

В частности, много вопросов касается налога на прирост капитала. Его ставки отличаются в разных странах, а в отдельных государствах его нет вовсе. О них мы и поговорим сегодня. Что такое налог на прирост капитала? Википедия дает следующее определение налогу на прирост капитала: Этот прирост в основном получается от продажи акций, облигаций, драгоценных металлов и имущества. Прирост капитала признается, когда активы проданы по более высокой цене, чем было заплачено при их приобретении, или когда они производят своего рода дополнительную стоимость, например, приносят проценты или дивиденды. Как выбрать страну?

Системы налогообложения в Европе: где выгодно платить налоги?

Национальные группы Налогообложение иностранных юридических лиц Международные компании вынуждены иметь дело с различными системами налогообложения, что осложняет процесс принятия решений и вместе с тем создает возможности для налогового планирования. Какая структура организации и управления должна быть в международной группе компаний? Какую юрисдикцию следует выбрать для создания холдинговой компании в целях первичного публичного размещения акций или закрытой подписки?

Как следует осуществлять финансирование деятельности в разных странах? Какова эффективная с точки зрения налогообложения структура приобретения компании за границей? Как составить оптимальную с точки зрения налогообложения систему деятельности за границей, чтобы сократить общую налоговую нагрузку группы?

Правовое регулирование налогообложения иностранных инвесторов права достаточно подробно исследовались учеными зарубежных стран.

В общем виде в зарубежных странах существует следующая система налогов на операции с ценными бумагами: Сделки с ценными бумагами облагаются налогом в той или иной форме в большинстве стран мира. Несмотря на то, что такие налоги существуют в разных формах биржевой налог, гербовый сбор и т. Налоговая система в развитых странах, надо заметить, формировалась не один год, а десятилетиями и даже столетиями.

Не упусти единственный шанс выяснить, что на самом деле важно для финансового успеха. Нажми здесь, чтобы прочесть.

Поэтому, несмотря на то, что все развитые страны имеют общее экономическое пространство, все же имеются существенные различия, как в понятии налогов на инвестиции в ценные бумаги , так и процедур учета, начисления и взимания этих налогов. Давайте рассмотрим несколько подробнее эти интересные специфические моменты. По традиции начнем с США, как самой востребованной среди инвесторов всего мира страны, куда можно вложить деньги и где самый ликвидный и мощный финансовый рынок. В США налогом на операции с ценными бумагами раздел 31 облагается большинство сделок, осуществляемых на фондовом рынке.

Введение данного налога было предусмотрено Законом о ценных бумагах и биржах в году и имело своей целью покрытие годовых расходов Комиссии по ценным бумагам и биржам США . К примеру, в году доход от налога составил 1,8 миллиардов долларов США, что примерно в 5 раз превышает расходы Комиссии. Налог уплачивается приобретателем ценной бумаги. Гербовый сбор введен Законом о финансовых услугах в году.

В европейском союзе налогообложение операций с ценными бумагами применяется: Чтобы вы, например, уплачивая налоги в Европе, не платили такой же налог у себя в России или наоборот.

Надоел растущий уровень налогов в России, Беларуси и Украине? Узнайте, как оформить лучшее налоговое резидентство в ЕС и переехать в страну с самыми низкими налогами для бизнеса и жизни уже в году. Вы когда-либо мечтали про переезд в Европу ради жизни, работы и отдыха? Многие русские, украинцы, казахи и белорусы добиваются именно этого. Это и лишь только начинающие свой карьерный путь молодые специалисты, так и состоятельные и состоявшиеся бизнесмены. Последние добиваются помимо прочего и смены налогового резидентства, надеясь использовать переезд в Европу как инструмент для снижения фискального бремени.

нефтегазовой отрасли в России и зарубежных странах. Изучаются модели налогообложения нефтегазовых компаний, применяемые в США, Канаде, стран являются инвестиционные льготы, которые выражаются в форме.

Корпоративные налоги в Европе Все больше стран обмениваются налоговой информацией, вводят санкции и ограничения, из-за которых пополняются черные списки. В качестве примера могут послужить налоги на бизнес в Европе, и общая благополучия обстановка, которая тут сформировалась. Подробнее про налогообложение в Европе Европа весьма разнообразный и интересный регион, потому как каждая страна имеет свои характерные особенности, в том числе и в системе налогообложения, которые отличают ее от остальных.

Этот момент хорошо просматривается, если сравнить базовые ставки корпоративных налогов. Так крайние значения приведенные на диаграмме ниже отличаются между собой почти в 4 раза. Поэтому, рассматривать Евросоюз, или всю Европу, как единое целое можно только разве что в сравнении с другими частями света — Америкой, Азией и т. В остальных случаях нежелательно давать какую-либо общую оценку, тем более относительно налогообложения.

Международное налогообложение

Налогообложение иностранных инвестиций Налогообложение иностранных инвестиций С большинством стран Россия заключила соглашение об избежании двойного налогообложения доходов, получаемых россиянами в других странах Договор об избежании двойного налогообложения — это соглашение, подписанное между двумя странами, направленное на освобождения лиц, являющихся плательщиками налога в этих странах, от взимания налогов дважды по одним и тем же операциям.

Полный список стран, с которыми Россия заключила соглашения, включает страны с наиболее развитыми фондовыми рынками США, Великобританию, Японию и пр. Налогообложение иностранных инвестиций Например, вы являетесь резидентом России проживаете и зарегистрированы на территории РФ и совершаете операции с ценными бумагами, которые обращаются на организованном рынке США.

По итогам торговых операций вы получаете прибыль. Именно эта прибыль является объектом налогообложения, как со стороны США, так и России. В этом случае возникает фактор двойного налогообложения.

в странах с низким налогообложением или его отсутствием, или в ставка для иностранных и отечественных инвесторов не отличается. с зарубежных счетов, реинвестировать средства за пределами.

Налог на дарение и наследство Налог на наследство выплачивается на наследуемое имущество в Италии. На подарки выплачивается налог на дарение по тем же ставкам, как и налог на наследство. Ставки зависят от отношения между дарителем и одаряемым, и наследником и наследодателем. Налог министерства торговли взимается ежегодно в размере от до , в зависимости от годового дохода компании.

Валютный контроль Валютный контроль в Италии отсутствует. Как резиденты, так и нерезиденты Италии могут держать любую валюту внутри и вне территории страны. Прямые и непрямые инвестиции могут совершаться в любой валюте. Тем не менее, для целей налогообложения все держатели валюты обязаны декларировать о суммах, находящихся за пределами Италии, а также о суммах, которые были репатриированы в Италию иным способом, нежели чем через банк.

освобождение от налога на дивиденды: Для этого необходимо соблюсти ряд условий: Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Италией:

Налогообложение иностранных инвестиций

Прокопьева Т. Корень А. Звягинцева Н. Абитова А.

налога на прибыль уровню налогообложения в ведущих странах мира, тот порядок инвестиций некорпоративных зарубежных инвесторов* может.

Двойное налогообложение предотвращается путем предоставления налогоплательщикам США налоговой скидки США на сумму зарубежных налогов, выплаченных на те же самые доходы. Однако имеются исключения. Эти понятия определяют, какие из двух групп налоговых правил должны применяться, для того чтобы вычислить обязательства по уплате налогов США, которые лежат на иностранных корпорациях и на инвесторах, являющихся иностранцами-нерезидентами.

Правила по источникам дохода а. Источник дохода в США б. Зарубежный источник дохода в. Вычитаемые из налога расходы Существует строгий ряд правил, по которым в целях налогообложения США определяют, получен ли доход из источников в США или за рубежом. Это следующие правила: Компенсация за личные услуги.

Международные договоры в сфере инвестиций

Главными задачами правительства Украины является как обеспечение главных общественных нужд населения страны, так и развития экономики, искусства, технологий. Одним из способов развития указанных областей является выплата авторам, творцам вознаграждения за использование интеллектуальной собственности. Именно поэтому для стимулирования развития искусства и технологий во всем мире выплате авторского вознаграждения уделяют особое внимание.

Роялти — это какой-либо платеж, полученный в качестве вознаграждения за использование или за предоставление права на использование объекта права интеллектуальной собственности. Сейчас практика иностранных стран относительно применения налога на доход от роялти развивается в сторону снижения ставки процента для резидентов внутри страны. Весь доход, который получается на территории Украины, и порядок его налогообложения урегулированы Налоговым кодексом Украины.

Порядок налогообложения инвестиций в зарубежные счета . Однако с года на зарубежные счета, открытые в странах — членах ОЭСР или.

Какие перемены произошли в налогообложении зарубежных владельцев Какие перемены произошли в налогообложении зарубежных владельцев В Великобритании предложены поправки в законодательство о зарубежных владельцах британской недвижимости. Меры призваны подвести нерезидентов под обложение налогом на доходы от инвестиций в недвижимость. В число зарубежных владельцев предлагается включить, среди прочих, холдинговые структуры и фонды. Предполагают, что от налога будут освобождены определенные зарубежные пенсионные фонды и государственные инвестиционные фонды.

Освобожденные от налога инвесторы в Соединенном Королевстве по общему правилу не являются плательщиками налога на прибыль от операций с капиталом. Предполагается еще один вариант режима, при котором фонды будут считаться освобожденными от налога. Режим освобождения структур коллективных инвестиций от налога на доходы от инвестиций в недвижимость предусматривает повышение требований к отчетности управляющих фондами.

Налоги и налогообложение. Урок 8. Налогообложение в зарубежных странах